IDEA SZKOLENIA (SZKOLENIE OTWARTESZKOLENIE ONLINESZKOLENIE ZAMKNIĘTE)
W dobie otwartego rynku Europy zatrudnianie pracowników w Polsce coraz częściej nabiera międzynarodowego charakteru. W związku z tym wiele firm staje przed praktycznym problemem poradzenia sobie z rozwiązaniem wielu prawno-podatkowych problemów, które pojawiają się w przypadku wysłania pracownika za granicę.
Pracodawca delegujący pracownika za granicę musi wziąć bowiem pod uwagę nie tylko przepisy polskie ale również regulacje międzynarodowe, w tym przede wszystkim umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz regulacje unijne dotyczące warunków pracy i koordynacji ubezpieczeń społecznych. Stosowanie tych przepisów w praktyce rodzi szereg problemów związanych również z tym, że polskie organy podatkowe i ZUS zdają się w wielu przypadkach również nie dość dobrze znać przepisy.
Unia Europejska przyjęła zmianę dyrektywy dotyczącej delegowania pracowników, która od 2020 r. ograniczy swobodę delegowania pracowników i podwyższy koszty z tym związane. Wiele problemów polskim przedsiębiorstwom stwarzają też przepisy wewnętrzne poszczególnych państw. Wątpliwości budzą też polskie przepisy, które nierzadko wywołują rozbieżne orzeczenia sądów.
W związku z nadchodzącymi zmianami i w związku z ilością przepisów, które należy wziąć pod uwagę przy delegowaniu pracownika niezbędne staje się odpowiednie przygotowanie merytoryczne pracodawców, bowiem nieprawidłowości (związane np. z nieprawidłowym ustaleniem kraju, w którym należy odprowadzać zaliczki na podatek od pracownika) mogą kosztować naprawdę wiele. Szkolenie ma celu praktycznie przygotować Państwa do tego by wysłanie pracownika odbyło się zgodnie z przepisami.
Szkolenie skierowane jest do:
Dyrektorów Personalnych, Dyrektorów/Kierowników działów kadr i płac, specjalistów ds. kadr i płac, pracowników firm payrollowych,
W dobie otwartego rynku Europy zatrudnianie pracowników w Polsce coraz częściej nabiera międzynarodowego charakteru. W związku z tym wiele firm staje przed praktycznym problemem poradzenia sobie z rozwiązaniem wielu prawno-podatkowych problemów, które pojawiają się w przypadku wysłania pracownika za granicę.
Pracodawca delegujący pracownika za granicę musi wziąć bowiem pod uwagę nie tylko przepisy polskie ale również regulacje międzynarodowe, w tym przede wszystkim umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz regulacje unijne dotyczące warunków pracy i koordynacji ubezpieczeń społecznych. Stosowanie tych przepisów w praktyce rodzi szereg problemów związanych również z tym, że polskie organy podatkowe i ZUS zdają się w wielu przypadkach również nie dość dobrze znać przepisy.
Unia Europejska przyjęła zmianę dyrektywy dotyczącej delegowania pracowników, która od 2020 r. ograniczy swobodę delegowania pracowników i podwyższy koszty z tym związane. Wiele problemów polskim przedsiębiorstwom stwarzają też przepisy wewnętrzne poszczególnych państw. Wątpliwości budzą też polskie przepisy, które nierzadko wywołują rozbieżne orzeczenia sądów.
W związku z nadchodzącymi zmianami i w związku z ilością przepisów, które należy wziąć pod uwagę przy delegowaniu pracownika niezbędne staje się odpowiednie przygotowanie merytoryczne pracodawców, bowiem nieprawidłowości (związane np. z nieprawidłowym ustaleniem kraju, w którym należy odprowadzać zaliczki na podatek od pracownika) mogą kosztować naprawdę wiele. Szkolenie ma celu praktycznie przygotować Państwa do tego by wysłanie pracownika odbyło się zgodnie z przepisami.
Szkolenie skierowane jest do:
Dyrektorów Personalnych, Dyrektorów/Kierowników działów kadr i płac, specjalistów ds. kadr i płac, pracowników firm payrollowych,
PROGRAM SZKOLENIA (SZKOLENIE OTWARTESZKOLENIE ONLINESZKOLENIE ZAMKNIĘTE)
1. Oddelegowanie: podróż służbowa, odesłanie – podobieństwa i różnice
2. Swobodny przepływ pracowników i swoboda świadczenia usług w Unii Europejskiej
- Dyrektywa 96/71 – obowiązek stosowania regulacji wewnętrznych państwa, w którym wykonuje pracę pracownik
- Dyrektywa wdrożeniowa 2014/67/UE – przepisy wykonawcze do dyrektywy 96/71 – obowiązujące od czerwca 2016 r.
- Dyrektywa 2018/957 – wprowadzająca od 2020 r. do dyrektywy 96/71 zasadę „taka sama płaca, za taką samą płacę”
3. Zasady podejmowania pracy przez Polaków za granicą
- Wybrane świadczenia otrzymywane przez pracowników oddelegowanych za granicę:
- podróż służbowa – diety i inne świadczenia
- zakwaterowanie – kontrowersje związane z ustaleniem czy stanowi ono przychód dla pracownika czy nie
- opieka medyczna
- dodatek za rozłąkę
- zwrot kosztów przeniesienia służbowego
- używanie samochodu prywatnego do celów służbowych i służbowego do celów prywatnych
4. Zastosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania•Miejsce zamieszkania
- Zasady dotyczące opodatkowania pracowników najemnych – czyli nie tylko 183 dni
- Zasady dotyczące opodatkowania innych kategorii dochodów otrzymywanych przez osoby delegowane:
- Wolny zawód
- Opodatkowanie dochodów członków organów stanowiących spółek
- Opodatkowanie dochodów artystów i sportowców
- Pracownicy państwowi
- Dochody otrzymywane w związku z nauczaniem i prowadzeniem badań naukowych
- Dochody marynarzy
- Działalność gospodarcza
5. Zasady dotyczące pobierania zaliczek na podatek
6. Ubezpieczenia społeczne pracowników pracujących poza granicami
- Koordynacja systemów ubezpieczeniowych w Unii Europejskiej
- zasady koordynacji
- pracownicy delegowani – zasady uzyskiwania formularzy A-1
- pracownicy transportu międzynarodowego
- pracownicy pracujący jednocześnie na terenie kilku państw członkowskich
- osoby prowadzące działalność w kilku państwach jednocześnie
- wyrok ETS C-115/11 z 04.10.2012 dotyczący stosowania przepisów koordynujących systemy zabezpieczenia społecznego
- ubezpieczenia pracowników pracujących w krajach pozaunijnych (m. in. umowa z Ukrainą)
7. Zasady sporządzania przez płatników informacji dla pracowników pracujących za granicą
- Obowiązki płatników, sporządzanie informacji PIT – 11
- Przeliczanie dochodów zagranicznych i podatku zapłaconego za granicą na złote
8. Metody unikania podwójnego opodatkowania
- Metoda wyłączenia z progresją
- Metoda odliczenia proporcjonalnego – ulga abolicyjna
- Konwencja MLI – w jaki sposób wpłynie na opodatkowanie pracowników?
9. Ulgi i odliczenia dla uzyskujących dochody zagraniczne, abolicja podatkowa
- Odliczenie diet
- Koszty uzyskania przychodu
1. Oddelegowanie: podróż służbowa, odesłanie – podobieństwa i różnice
2. Swobodny przepływ pracowników i swoboda świadczenia usług w Unii Europejskiej
- Dyrektywa 96/71 – obowiązek stosowania regulacji wewnętrznych państwa, w którym wykonuje pracę pracownik
- Dyrektywa wdrożeniowa 2014/67/UE – przepisy wykonawcze do dyrektywy 96/71 – obowiązujące od czerwca 2016 r.
- Dyrektywa 2018/957 – wprowadzająca od 2020 r. do dyrektywy 96/71 zasadę „taka sama płaca, za taką samą płacę”
3. Zasady podejmowania pracy przez Polaków za granicą
- Wybrane świadczenia otrzymywane przez pracowników oddelegowanych za granicę:
- podróż służbowa – diety i inne świadczenia
- zakwaterowanie – kontrowersje związane z ustaleniem czy stanowi ono przychód dla pracownika czy nie
- opieka medyczna
- dodatek za rozłąkę
- zwrot kosztów przeniesienia służbowego
- używanie samochodu prywatnego do celów służbowych i służbowego do celów prywatnych
4. Zastosowanie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania•Miejsce zamieszkania
- Zasady dotyczące opodatkowania pracowników najemnych – czyli nie tylko 183 dni
- Zasady dotyczące opodatkowania innych kategorii dochodów otrzymywanych przez osoby delegowane:
- Wolny zawód
- Opodatkowanie dochodów członków organów stanowiących spółek
- Opodatkowanie dochodów artystów i sportowców
- Pracownicy państwowi
- Dochody otrzymywane w związku z nauczaniem i prowadzeniem badań naukowych
- Dochody marynarzy
- Działalność gospodarcza
5. Zasady dotyczące pobierania zaliczek na podatek
6. Ubezpieczenia społeczne pracowników pracujących poza granicami
- Koordynacja systemów ubezpieczeniowych w Unii Europejskiej
- zasady koordynacji
- pracownicy delegowani – zasady uzyskiwania formularzy A-1
- pracownicy transportu międzynarodowego
- pracownicy pracujący jednocześnie na terenie kilku państw członkowskich
- osoby prowadzące działalność w kilku państwach jednocześnie
- wyrok ETS C-115/11 z 04.10.2012 dotyczący stosowania przepisów koordynujących systemy zabezpieczenia społecznego
- ubezpieczenia pracowników pracujących w krajach pozaunijnych (m. in. umowa z Ukrainą)
7. Zasady sporządzania przez płatników informacji dla pracowników pracujących za granicą
- Obowiązki płatników, sporządzanie informacji PIT – 11
- Przeliczanie dochodów zagranicznych i podatku zapłaconego za granicą na złote
8. Metody unikania podwójnego opodatkowania
- Metoda wyłączenia z progresją
- Metoda odliczenia proporcjonalnego – ulga abolicyjna
- Konwencja MLI – w jaki sposób wpłynie na opodatkowanie pracowników?
9. Ulgi i odliczenia dla uzyskujących dochody zagraniczne, abolicja podatkowa
- Odliczenie diet
- Koszty uzyskania przychodu